La importancia del ROS y el ROE para la detección del lavado de activos y el financiamiento terrorista

Ambos reportes sirven para que la Unidad de Análisis Financiero (UAF) pueda iniciar sus procesos de inteligencia cuando recibe un Reporte de Operaciones Sospechosas (ROS). Por lo tanto, los Reportes de Operaciones en Efectivo (ROE) son un insumo para el análisis de los ROS. 

Primero expliquemos el ROS

El Reporte de Operaciones Sospechosas es un reporte subjetivo, que se activa cuando las entidades reportantes de la UAF advierten, en el ejercicio de sus funciones, las operaciones sospechosas. Esto permite que la entidad fiscalizadora pueda iniciar un proceso de inteligencia financiera para descartar o confirmar indicios de lavado de activos o financiamiento terrorista. 

¿Cuándo debo generar un ROS?

• Si el cliente genera una operación o transacción inusual que no tiene justificación 

económica o jurídica, se debe enviar un ROS a la UAF a la brevedad. 

• Cuando una persona natural o jurídica perteneciente a la lista de Resolución de Comités del Consejo de Seguridad de Naciones Unidas pretenda realizar una transacción financiera se debe enviar un ROS a la UAF de inmediato. 

Ahora el ROE

El reporte de operaciones en efectivo son informes de carácter obligatorio que se deben hacer de forma mensual, trimestral o semestralmente, dependiendo de la actividad económica de la empresa

¿Cuándo debo reportarlo?

Estos reportes se deben hacer siempre y cuando hayan habido transacciones en efectivo sobre 10.000 USD, lo que se considera como ROE positivo, si el monto no supera esa cantidad, quedará como negativo.

Ten en cuenta que el incumplimiento de esta obligación está sancionado por la UAF.